本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

变更概述

（一）变更日期：以财政部发布的通知规定的起始日开始执行

（二）变更介绍

1.变更前采取的会计政策

中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

2.变更后采取的会计政策

2017年4月28日，财政部发布《企业会计准则第 42 号――持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13号）， 自 2017年5月28日起实施。对于准则实施日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。

2017年12月25日，财政部发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号――持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 和《企业会计准则第 16 号――政府补助》的相关规定，对一般企业 财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、 “（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项目， 并对营业外收支的核算范围进行了调整。

（三）变更原因

依照财政部发布的相关政策、通知。

二、表决和审议情况

（一）董事会审议情况

2018 年4月16日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《会计政策变更的议案》。

表决结果：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。

2018 年4月16日，公司召开第一届监事会第九次会议，审议通过了《会计政策变更的议案》。

表决结果：同意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票

（二）股东大会审议情况

该议案无需提交2017年年度股东大会审议。

三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明

本次会计政策变更符合财政部、中国证券监督管理委员会、全国 中小企业股份转让系统的相关规定，能够客观、公允地反映公司的财 务状况和经营成果，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同 意公司本次会计政策变更。

四、监事会对于本次会计政策变更的意见

2018年4月16日公司召开第一届监事会第九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，监事会认为：本次会计政策变更，是根据财政部相关文件要求进行的变更，符合《企业会计准则》的相关规定，变更后的会计政策能更准确的反映公司的财务状况和经营成果，本次变更不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形，监事会同意本次变更。

五、本次会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更系根据国家财政部规定变更，本次会计政策的 变更不存在损害公司及股东利益的情形。公司按照财政部的要求时间 开始执行前述会计准则，前述新修订准则的采用未对公司财务报表产生影响。

六、备查文件目录

（一）《甘肃万华金慧科技股份有限公司第一届董事会第二十次会议》

（二）《甘肃万华金慧科技股份有限公司第一届监事会第九次会议》

甘肃万华金慧科技股份有限公司

董事会

2018年4月16日